Главная / Новости / Общие новости / Как избежать ошибок с НДС на УСН при формировании УПД в ЕИС по госконтрактам
Как избежать ошибок с НДС на УСН при формировании УПД в ЕИС по госконтрактам
Как правильно оформить универсальный передаточный документ (УПД) на услуги, оказанные в 2024 году, если документ формируется в 2025 году? Этот вопрос актуален для компаний на упрощенной системе налогообложения (УСН), особенно если они с 2025 года переходят на УСН с уплатой НДС.
Основной принцип
Для НДС на УСН важно учитывать дату оказания услуги. Если услуга была оказана до 2025 года, НДС в счете-фактуре выделять не требуется. Однако если в УПД будет ошибочно указан НДС, налог придется заплатить, даже если он не подлежит применению.
Ситуация
Компания на УСН оказывает услуги госзаказчику. По правилам, в течение 5 рабочих дней после окончания месяца необходимо разместить в Единой информационной системе (ЕИС) УПД со статусом “1”. Например, услуги за декабрь 2024 года требуют размещения УПД в ЕИС не позднее 9 января 2025 года.
С 2025 года компания начинает применять НДС на УСН. Согласно разъяснениям Минфина, услуги, оказанные до 2025 года, не облагаются НДС. Однако выделение НДС в УПД даже ошибочно повлечет обязанность по его уплате.
Здравствуйте. Работаю в муниципальном бюджетном учреждении. Есть контракт по 44-ФЗ по проведению техосмотр автотранспорта с выдачей диагностических карт. Одно из транспортных средств учреждения (автобус ПАЗ) недавно проходило техосмотр (стоимость 2218 руб), но не прошло. Выявили нарушения. Отправили на повторный техосмотр на 29.06.2023 (стоимость 1030 руб). Однако в контракте в спецификации касательно этого автобуса прописана только строка "Техосмотр транспортного средства автобус ПАЗ" на сумму 2218 руб. Можно ли в спецификацию добавить строку "Повторный техосмотр транспортного средства автобус ПАЗ" на сумму 1030 руб.? Хотелось бы избежать нарушение 44-ФЗ и штрафа. Заранее спасибо
Как применяются пп. 3, 3(1) Постановление Правительства РФ от 10.07.2019 N 878, в то случае, если на участие в электронном аукционе подана только ОДНА заявка, которая содержит в себе предложение на товар иностранного происхождения? Этот товар не входит в перечень, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 г. N 126н.
Основной принцип
Для НДС на УСН важно учитывать дату оказания услуги. Если услуга была оказана до 2025 года, НДС в счете-фактуре выделять не требуется. Однако если в УПД будет ошибочно указан НДС, налог придется заплатить, даже если он не подлежит применению.
Ситуация
Компания на УСН оказывает услуги госзаказчику. По правилам, в течение 5 рабочих дней после окончания месяца необходимо разместить в Единой информационной системе (ЕИС) УПД со статусом “1”. Например, услуги за декабрь 2024 года требуют размещения УПД в ЕИС не позднее 9 января 2025 года.
Документ: Письмо Минфина России от 20.11.2024 N 03-07-11/115196Источник: ГРАЖДАНСКИЙ КОНТРОЛЬ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАКУПОК
Подробности: https://gkgz.ru/kak-izbezhat-oshibok-s-nds-na-usn-pri-formirovanii-upd-v-eis-po-goskontraktam/