Перечень оснований для приостановления операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения определен Приложением к приказу Минфина России от 1 декабря 2021 г. № 203н.
С 2 апреля он будет дополнен новыми основаниями для применения Федеральным казначейством мер реагирования при выявлении признаков финансовых нарушений (Приказ Минфина России от 7 декабря 2022 г. № 185н, зарег. в Минюсте 21.03.2023).
Напомним, что по результатам проверки признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, Федеральное казначейство применяет следующие меры реагирования:
1. приостановление операции на лицевом счете участника казначейского сопровождения;
2. предупреждение / информирование при открытии участникам казначейского сопровождения лицевых счетов или при осуществлении операций на указанных лицевых счетах.
Предупреждение направляется одновременно заказчику и участнику казначейского сопровождения. Помимо ранее предусмотренных, признаками финансовых нарушений для направления Предупреждения теперь являются:
- "дробление" участником казначейского сопровождения закупок, то есть заключение двух и более контрактов / договоров, заключаемых с одним производителем товаров (работ, услуг) на сумму, не подлежащую казначейскому сопровождению;
- включение участника казначейского сопровождения или его контрагента в реестр недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей).
Основанием для приостановления операций на лицевом счете является наличие в ЕГРЮЛ информации:
- о ликвидации юрлица – участника казначейского сопровождения или юрлица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения;
- об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юрлица (ИП) – участника казначейского сопровождения или юрлица, ИП, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения;
- о признании банкротом юрлица или прекращении физлицом деятельности в качестве ИП в связи с принятием судом решения о признании гражданина банкротом и решения о введении реализации имущества гражданина – участника казначейского сопровождения или юрлица, ИП – производителя товаров, работ, услуг, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения;
- о регистрации юрлица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории государства, включенного в утверждаемый Минфином России перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и/или не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).
Источник: Система ГАРАНТ
Приказ Минфина России от 7 декабря 2022 г. № 185н «О внесении изменений в приложение к Порядку формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2021 г. № 203н»
В соответствии с пунктом 13 статьи 242 13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) в целях совершенствования нормативного правового регулирования в сфере бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей приказываю:
Внести в приложение к Порядку формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2021 г. № 203н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2021 г., регистрационный № 66667), следующие изменения:
1. В графе 1:
а) в строке 5:
слово "(ФАТФ)" заменить словом "(ФАТФ) 1";
дополнить сноской 1 следующего содержания:
" 1 Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 ноября 2011 г. № 361 "Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2011 г., регистрационный № 22587).";
б) в строке 6 после слова "Наличие" дополнить словами "в ЕГРЮЛ (ЕГРИП)";
в) в строке 7 после слова "Наличие" дополнить словами "в ЕГРЮЛ";
г) в строке 8:
слова "Наличие информации об оплате налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" заменить словами "Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" 1.1 информации об оплате налогов и сборов, таможенных платежей, взносов по обязательному социальному страхованию";
дополнить сноской 1.1 следующего содержания:
" 1.1 Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2015 г. № 658 "О государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 28, ст. 4228; 2022, № 37, ст. 6367).";
д) в строке 9 после слова "Наличие" дополнить словами "в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет";
е) в строке 10 после слова "Наличие" дополнить словами "в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет", слова "20 процентов" заменить словами "25 процентов".
2. В графе 2:
а) строки 8-10 изложить в следующей редакции: "Предупреждение (информирование) 1.2 (приостановление операции на лицевом счете) 2";
б) дополнить сноской 1.2 следующего содержания:
" 1.2 При представлении участником казначейского сопровождения, получающим средства из федерального бюджета, сведений об операциях с целевыми средствами, сформированных и утвержденных в порядке и по форме, предусмотренными порядком санкционирования, установленным Министерством финансов Российской Федерации на основании пункта 4 статьи 242 23 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072).".
3. Дополнить строками следующего содержания:
|
Наличие информации о регистрации юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории государства, включенного в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) 3 |
Приостановление операции на лицевом счете |
|
Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации о фактах приобретения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом - производителем товаров, работ, услуг - участником казначейского сопровождения одноименного товара (работы, услуги) на основании двух и более контрактов (договоров), заключаемых с одним производителем товаров (работ, услуг) на сумму, не подлежащую казначейскому сопровождению |
Предупреждение (информирование) |
|
Наличие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) 4 в единой информационной системе в сфере закупок информации о юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг - участнике казначейского сопровождения или юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг, получающем денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения по контракту (договору) |
Предупреждение (информирование) |
".
4. Дополнить сносками 3 и 4 следующего содержания:
" 3 Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 г. № 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2007 г., регистрационный № 10598) с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 2 февраля 2009 г. № 10н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 февраля 2009 г., регистрационный № 13432), от 21 августа 2012 г. № 115н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 октября 2012 г., регистрационный № 25728), от 2 октября 2014 г. № 111н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2014 г., регистрационный № 34776), от 2 ноября 2017 г. № 175н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 ноября 2017 г., регистрационный № 48956).
4 Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2021 г. № 1078 "О порядке ведения реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, № 28, ст. 5508; 2022, № 46, ст. 7988).".
Министр
А.Г. Силуанов
Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 марта 2023 г.
Регистрационный № 72650
